Autónomo en España: facturación electrónica VeriFactu, IVA, IRPF y cuota 2025
Guía completa para autónomos en España. Facturación electrónica VeriFactu julio 2025, IVA 21%, IRPF 15%/7%, cuota basada en ingresos min ~230 EUR/mes, Modelo 303/130.
Autónomo en España: facturación electrónica VeriFactu, IVA, IRPF y cuota 2025
Si eres autónomo en España o estás pensando en darte de alta, necesitas conocer las obligaciones fiscales actualizadas: la facturación electrónica VeriFactu, el IVA, las retenciones de IRPF y el nuevo sistema de cuotas por tramos de ingresos.
Facturación electrónica: VeriFactu (julio 2025)
Desde julio de 2025, todos los autónomos y empresas deben usar sistemas de facturación que cumplan con VeriFactu — el sistema antifraude de la AEAT. Esto implica:
- Software de facturación certificado que registre cada factura de forma inalterable
- Envío automático o bajo demanda de los registros a la Agencia Tributaria
- Eliminación gradual de las facturas en papel o Excel
IVA: 21% general
| Tipo | Porcentaje | Aplicación |
|---|---|---|
| General | 21% | La mayoría de servicios y productos |
| Reducido | 10% | Hostelería, transporte, vivienda |
| Superreducido | 4% | Alimentos básicos, libros, medicamentos |
Los autónomos presentan la declaración trimestral de IVA mediante el Modelo 303.
IRPF: retenciones en facturas
| Situación | Retención |
|---|---|
| Autónomo general | 15% |
| Nuevos autónomos (primeros 3 años) | 7% |
La retención se aplica en las facturas a empresas y profesionales. Se liquida trimestralmente con el Modelo 130 (estimación directa).
Cuota de autónomo 2025
El sistema de cuotas por ingresos reales entró en vigor progresivamente:
| Tramo de rendimientos netos | Cuota mensual aprox. |
|---|---|
| Hasta 670 EUR/mes | ~230 EUR |
| 670 - 900 EUR/mes | ~260 EUR |
| 900 - 1.166 EUR/mes | ~275 EUR |
| 1.166 - 1.300 EUR/mes | ~291 EUR |
| Más de 1.300 EUR/mes | Escala progresiva |
Obligaciones trimestrales y anuales
| Modelo | Periodicidad | Concepto |
|---|---|---|
| 303 | Trimestral | Declaración de IVA |
| 130 | Trimestral | Pago fraccionado IRPF |
| 390 | Anual | Resumen anual de IVA |
| 100 | Anual | Declaración de la Renta |
Compartir facturas y documentación fiscal de forma segura
Las facturas contienen datos fiscales sensibles: NIF/CIF, dirección, datos bancarios, importes. Enviarlas por WhatsApp o email sin protección supone un riesgo real, especialmente con la nueva normativa de trazabilidad.
Con LOCK.PUB puedes compartir facturas mediante enlaces protegidos con contraseña y con fecha de caducidad, cumpliendo con los principios de protección de datos.
Consejos prácticos
- Actualiza tu software de facturación: debe cumplir con VeriFactu antes de julio 2025
- Separa cuentas personales y profesionales: facilita la contabilidad y las inspecciones
- Conserva facturas 4 años: plazo de prescripción fiscal
- Planifica los pagos trimestrales: evita sorpresas con Hacienda
La gestión fiscal del autónomo es cada vez más digital. Usa herramientas como LOCK.PUB para compartir documentación fiscal de forma segura y conforme a la normativa.
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